תיקון 190 – הטבות בקופות גמל

מי שמעוניין לחסוך יכול לבחור מבין שלל אפשרויות הקיימות כיום, אך תיקון 190 מאפשר לחיסכון פנסיוני לשמש כחיסכון נזיל ממנו תוכלו למשוך כסף מיידית. עם הפרישה לגמלאות, קופת הגמל יכולה להחליף אפיקי חיסכון אחרים כמו תוכנית חיסכון או פוליסת חיסכון.

לכולנו כדאי להשקיע בקופות גמל. יש מגוון סיבות ההופכות את אפיק ההשקעה הזה לבעל יתרונות רבים. היתרונות המוכרים של קופת גמל הם מסלולי ההשקעה הרבים בדרגות סיכון שונות, לבחירת המשקיע ויכולת מעבר קלה וללא מיסוי בין מסלולים וגם בין קופות גמל. בקופת גמל מנהלים את הכסף מנהלי השקעות מומחים כדי לקבל תשואות שיגדילו את החיסכון והעמית אינו חייב להיות מומחה בשוק ההון.

הטבות בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה

תיקון 190 נחקק בשנת 2012 וכלל מספר שינויים בהתנהלות קופת גמל והטבות למשקיעים. אחד השינויים המרכזיים בתיקון 190 הוא היכולת של חוסכים להשקיע בקופת גמל כספים המיועדים לחיסכון נזיל ממנו ניתן למשוך סכומי כסף לפי רצון העמית.

תיקון 190 כולל כמה הוראות שבזכותן קופת גמל היא אפיק השקעה מועדף לכל משקיע:

• הטבות מס.

• הפחתת דמי הניהול המקסימליים שניתן לגבות מהחוסך.

• מגוון אפשרויות השקעה למנהלי ההשקעות, כולל ניירות ערך מהארץ והעולם, ניירות לא סחירים, הנפקות ועוד.

אך מעבר ליתרונות שכלל הציבור זכאי להם, בני הגיל השלישי נהנים מיתרון אחד נוסף וחשוב מאד והוא נזילות החסכונות עבור חוסך מעל גיל 60.

יתרון זה, בצד שאר היתרונות שנמנו, הופך את קופת הגמל לאפיק חיסכון המאפשר משיכת כסף מיידית, בעלות נמוכה ומיסוי נמוך. כך תיקון 190 יצר אפיק השקעה אטרקטיבי ביותר לחוסכים המתקרבים לגיל 60 ואילך.

באיזה תנאים ניתן למשוך את הכסף כחיסכון נזיל

החיסכון בקופת גמל מיועד לקצבה. אך בתנאים הבאים ניתן למשוך סכום הוני בדומה לחיסכון רגיל:

• גיל החוסך הוא מעל 60.

• החוסך הוכיח כי יש לו קצבה חודשית, מכל חיסכון פנסיוני (קרן פנסיה, קופת גמל, ביטוח מנהלים וכל שילוב שלהם), בסך 4,606 ש"ח, צמוד למדד. חוסך שמקבל קצבה רשאי להמשיך לעבוד בנוסף לקבלת הקצבה, אין בכך השפעה על נזילות הכסף.

הטבות מס במשיכת כסף לפי תיקון 190

• פטור מלא ממס על קבלת החיסכון כולו כקצבת פרישה. כלומר, כשאין משיכה הונית.

• מס רווח הון משלמים רק בעת משיכת הכסף. לא משלמים מסים על הרווחים בכל תקופת החיסכון, ולכן התשואות גבוהות יותר.

• גובה מס רווח הון מופחת של 15% נומינלי על הרווח (נומינלי משמעותו שהרווח כולל את השפעת האינפלציה), במקום מס ריאלי (המתחשב ברווחים לאחר ניכוי השפעת האינפלציה) בגובה 25%. ככל שהאינפלציה נמוכה, הרווח מהטבה זו משמעותי יותר.

• אם החוסך נפטר לפני גיל 75, יורשיו (או המוטבים, אם הוא קבע מוטבים שאינם היורשים) יוכלו למשוך את הכסף ויקבלו פטור מלא ממס על הסכום שבקופת הגמל. אפשרות אחרת הפתוחה בפני היורשים היא להעביר את הכסף לקופת גמל על שמם בלי לשלם מס.

• אם החוסך נפטר לאחר גיל 75, היורשים מקבלים את זכויותיו כפי שהן: יהיה להם פטור מלא ממס על קצבה לאחר גיל 60 ומס רווח הון של 15% על משיכה הונית. הטבות המס ליורשים לצד ההליך הקצר לקבלת הכסף הופכים את הטבות סעיף 190 לדרך מועדפת להעברת כסף ליורשים או מוטבים אחרים.

יתרונות קופת גמל למשקיעים בכל גיל

• דמי ניהול של קופת גמל הם נמוכים ביחס לאלטרנטיבה של תיק השקעות בבנק. זהו יתרון חשוב להגדלת התשואות לאורך השנים.

• מיסוי 15% נומינלי מול 25% ריאלי במוצרי השקעה החלופיים.

• אין הוצאות פרט לדמי הניהול. אין עמלות קניה ומכירה, דמי משמרת ועמלות נוספות שמשלמים משקיעים פרטיים.

• אין מס על מעבר למסלול השקעות שונה באותה קופת גמל. עובדה זו מאפשרת למשקיע לנוע בין מסלולים ברמות סיכון משתנות, עד שימצא את רמת הסיכון הנוחה לו. רוב קופות הגמל מציעות מגוון מסלולי השקעה לבחירת החוסך ומאפשרות גם ניהול עצמי דרך IRA.

• אין מס על העברת הכספים מקופת גמל אחת לקופת גמל אחרת. עובדה המקלה על המעבר לקופת גמל רווחית יותר שתגדיל את הסכום הנצבר לטובת המשקיע.

• ניהול הכסף נעשה באמצעות מנהלי השקעות, הדואגים לפיזור רחב של ההשקעות במטרה להקטין סיכונים.

• אפשר לקבל הלוואה בריבית נוחה מקופת הגמל על חשבון הכספים הנזילים. כל בית השקעות יכול לקבוע סכומי מינימום ומקסימום להלוואה והגבלות אחרות שנועדו להגן על בית ההשקעות.

סיכום

יתרונות תיקון 190 למשקיעים מעל גיל 60 הופכים את קופת הגמל לאפיק השקעה כדאי גם למי שמעולם לא השקיע בה קודם לכן. תשלום מס נומינלי של 15% מול 25% מס ריאלי במוצרי השקעה אחרים , הפכו את קופת הגמל למוצר השקעה שהרבה חוסכים מעדיפים להשקיע בו .