מהי קרן השתלמות ולמה היא מומלצת לכל עובד

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון בעל יתרונות רבים ההופכים אותה לאחד הערוצים הרווחיים ביותר להשקעה עבור שכירים ועצמאים.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני/ארוך המיועד לשכירים ועצמאים. . היתרון העיקרי של קרן השתלמות הוא שזה מכשיר החיסכון היחיד לטווח בינוני שבו יש הטבות מס על ההפקדות ובנוסף, ניתן לפדות את הסכום והרווחים שנצברו בה, מבלי לשלם על כך מס, בתום תקופה של 6 שנים (ובמקרים מסוימים, 3 שנים). מקור השם "קרן השתלמות" נובע מכך שבעבר, יועדו הכספים המופרשים לקרן לצורך תשלום עבור לימודים, כנסים מקצועיים והשתלמויות. כיום, זהו כלי חיסכון כללי לכל מטרה.

ישנן קרנות השתלמות רבות הזמינות כיום בשוק, חלקן מנוהלות על ידי חברות ביטוח ואחרות על ידי בתי השקעות, הנבדלות זו מזו במסלולי ההשקעה, מדיניות ההשקעה ודמי הניהול הנגבים בגין כך. מסלולי השקעה של קרנות השתלמות הם רבים ומתבססים על אסטרטגיות ניהול השקעות שונות ורמות סיכון מגוונות. מי שמעוניין להצטרף לקרן השתלמות יבחר מהו המסלול המועדף עליו, בהתאם לרמת הסיכון המתאימה לו.

מי רשאי להצטרף לקרן השתלמות

• קרן השתלמות לשכירים: שכיר יכול להצטרף לקרן השתלמות רק בהסכמת המעסיק. כיום אין חוק המחייב את המעסיק לצרף את עובדיו לקרן השתלמות. בחלק ממקומות העבודה וענפי המשק חלים צווי הרחבה והסכמים קיבוציים המחייבים מעסיקים לצרף עובדים לקרנות השתלמות. במקומות עבודה רבים אחרים נהוג לאפשר הפקדות לקרן השתלמות, כהטבה לעובד וכחלק מהתנאים הסוציאליים. בכל מקרה מומלץ להכניס דרישה זו לחוזה העבודה כאשר מנהלים משא ומתן על השכר, שכן זו הטבה משמעותית מאד יחסית לכל הטבה אחרת שתוכלו לקבל, גם בשל הפרשות המעסיק שנוספות להפרשת העובד וגם בשל הטבות המס. אם לפי חוזה ההעסקה שלכם לא מגיעה לכם קרן השתלמות, מומלץ לדרוש אותה בהמשך הדרך במהלך דיוני השכר שלכם.

• קרן השתלמות לעצמאים: להבדיל מעובד שכיר, עובד עצמאי מחליט בעצמו אם הוא מעוניין בקרן השתלמות. במידה וכן, העובד העצמאי זכאי להטבת מס על הפרשותיו לקרן ההשתלמות, בכפוף לתקרת המס.

זכויות בקרן השתלמות

קרן השתלמות היא על שם העובד ואינה קשורה למעסיק. אם עוזבים מקום עבודה או מפסיקים להפריש לקרן השתלמות, הסכומים בקרן ממשיכים להתנהל על שמכם ללא שינוי ותוכלו למשוך אותם בהתאם לכללים הרגילים.

לשכירים ועצמאים: גם אם פותחים קרן השתלמות חדשה ומפקידים אליה, הזכויות בקרן ההשתלמות הישנה אינן נפגעות.

פעולות אפשריות בקרן השתלמות

מעקב אחר ביצועי קרן השתלמות

תהיתם איך בודקים קרן השתלמות ואיך יודעים האם מה היו ביצועי קרן ההשתלמות שלכם בשנה החולפת? קרן ההשתלמות מיידעת אתכם באמצעות דוחות רבעוניים ודוחות שנתיים הנשלחים לחוסכים בקרן השתלמות. למעקב אקטיבי יותר, ניתן להיכנס לאזור האישי באתר של החברה בה מנוהלת קרן ההשתלמות על מנת לצפות בדוחות, להתעדכן בתשואות קרן ההשתלמות ועוד. בדוחות יש מידע על הסכומים שהופקדו במשך התקופה ומועד הפקדתם, כמה רווח או הפסד הסכום הראה, סך דמי הניהול ששולמו והסכום הסופי שנצבר על שמכם. מדוחות אלה תלמדו האם ביצועי קרן ההשתלמות משביעי רצון או שכדאי לעבור לקרן השתלמות רווחית יותר, האם דמי הניהול שנגבו הם אכן דמי הניהול שסוכם עליהם ומה גובהם יחסית לממוצע במשק. אם מצאתם נושא הדורש טיפול או שאתם מעוניינים לעדכן מידע כמו שינוי מוטבים או פרטים אישיים וכן הלאה, צרו קשר עם שירות הלקוחות או דרך האיזור האישי וטפלו בנושא מוקדם ככל האפשר.

הלוואה על חשבון קרן השתלמות

חוסכים בקרן השתלמות יכולים לקחת הלוואה מתוך הסכום שנצבר עבורם, אשר תינתן בכפוף לתקנון קרן ההשתלמות ונהלי החברה בה היא מנוהלת. הלוואות אלו מתאפיינות לרוב בריבית נמוכה יחסית לריבית הנהוגה בהלוואות בנקאיות וחוץ בנקאיות ואין בהן עמלות ודמי טיפול. מבחינת החוק היבש: חוסך בעל קרן לא נזילה, כלומר, שטרם חלפו 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה בקרן, יכול לקחת הלוואה של עד 50% מגובה הסכום הצבור בקרן. אם חלפו למעלה מ-6 שנים והקרן נזילה, ניתן לקחת הלוואה של עד 80% מגובה הקרן. בפועל, כל בית השקעות או חברה המנהלת קרן השתלמות יכולה לקבוע הגבלות משלה שמטרתן להגן על בית ההשקעות ועל שאר החוסכים. כל חברה רשאית להגביל את סכום ההלוואה וכן יכולה לקבוע נהלים לקבלת ההלוואה, כמו מסלולי קרן השתלמות שאינם זכאים לקבלת הלוואה (בדרך כלל מסלולי הלכה) וסכום מינימום שאי אפשר ללוות פחות ממנו. עדיין אלה הלוואות בריבית נמוכה ופריסת תשלומים נוחה.

אם אתם זקוקים לסכום כסף מיידי, הלוואה מקרן השתלמות היא חלופה מצויינת למשיכה מוקדמת או משיכה בכלל מקרן ההשתלמות. יש גם חסרונות בהלוואה מקרן השתלמות: א. לא תוכלו העביר את כספי הקרן לחברה אחרת עד שתסגרו את ההלוואה. ב. אי אפשר למשוך את שארית הסכום או לפחות את חלקו, תלוי בתקנון קרן ההשתלמות. ג. בתקופות משבר כלכלי, בהן אנשים רבים נזקקים להלוואות וגם קרנות ההשתלמות סובלות מהפסדים, בית ההשקעות עשוי להגביל את היכולת של חברי הקרן ללוות ממנה.

משיכה מקרן השתלמות

ניתן למשוך את הכסף שנצבר בקרן השתלמות לאחר 6 שנים מההפקדה הראשונה, בפטור ממס רווח הון. ישנה אפשרות למשוך את הכספים ללא תשלום מס לאחר 3 שנים בלבד בתנאים מסויימים:

1. אם החוסך הגיע לגיל הפרישה שנקבע בחוק (כיום זה גיל 67 לגבר וגיל 62 לאשה). 2. אם החוסך מושך את הכסף לצורך השתלמות. ההשתלמות יכולה להיות בארץ או בחוץ לארץ, אבל חשוב לוודא כי היא עומדת בתנאים שנקבעו בחוק כדי שלא תחוייבו במס.

חשוב לציין, שאפשר ומומלץ לא למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות לאחר שחלפו 6 שנים. לקרן השתלמות יתרונות מס רבים ולכן, מומלץ להמשיך ולחסוך באמצעותה, אפילו עד ליציאה לגמלאות.

מותר למשוך חלק מהכסף שנחסך בקרן ההשלמות ולהמשיך לחסוך את השאר, אך במקרה זה קרן ההשתלמות נסגרת להפקדות חדשות. אם תרצו להמשיך להפקיד, תעשו זאת בקרן השתלמות חדשה.

משיכה מקרן השתלמות תוך החלת וותק

מי שיש לו מספר קרנות השתלמות שלפחות מאחת מהן ניתן למשוך כסף פטור ממס, יכול לפנות ולבקש מבית ההשקעות לבצע "החלת וותק" (נקראת גם השלכת וותק) מהקרן הוותיקה אל הקרן החדשה יותר, לצורך משיכה ללא מס מהקרן החדשה לפני הזמן.

את החלת הוותק מבקשים מבית ההשקעות של הקרן החדשה. צריך להגיש בקשה ולצרף אישור מבית ההשקעות של הקרן הוותיקה המאשר שהיא עומדת בתנאים להחלת וותק.

מה חשוב לדעת על החלת וותק:

• אחת מקרנות ההשתלמות של העמית חייבת להיות במעמד "שכיר".

• מעולם לא נמשך כסף מהקרן הוותיקה, גם לאחר שהפכה לנזילה.

• הקרן הוותיקה יכולה לשמש להשלכת וותק רק פעם אחת. אם יש לכם מספר קרנות השתלמות חדשות, תצטרכו לבחור אחת מהן לביצוע השלכת הוותק.

• השלכת הוותק מגבילה את הקרן הוותיקה: אי אפשר להפקיד אליה יותר, וניתן למשוך ממנה רק לאחר שמשכו את כל הכסף מהקרן החדשה שאליה הושלך הוותק.

• חייבים למשוך מהקרן החדשה את כל הכסף. אי אפשר לבצע משיכה חלקית. רק לאחר משיכת כל הכסף, משתחררת הקרן הוותיקה יותר וניתן למשוך גם ממנה את כל הכסף או חלקו.

באיזה מקרים כדאי לשקול את התהליך של השלכת וותק? אם פתחתם קרן השתלמות אך עם הזמן שכחתם מקיומה ולא הפקדתם אליה, ובהמשך פתחתם קרן השתלמות אחרת אליה אתם מפקידים, יכול להיות שתרצו להחיל על הקרן החדשה את הוותק של הקרן הנשכחת שבה יש סכום קטן. גם במקרים אחרים בהם בקרן החדשה יש יותר כסף מאשר בקרן הוותיקה ואתם זקוקים לסכום זה מיידית, אפשר לשקול החלת וותק.

קביעת מוטבים

בעת ההצטרפות לקרן השתלמות תתבקשו לבחור מוטבים, אשר יהיו זכאים לקבל את הכסף שנמצא בקרן, במקרה של פטירה. בכל זמן אתם רשאים לעדכן את זהות המוטבים, בדרך כלל באמצעות מילוי טופס בחברה בה מנוהלת קרן ההשתלמות, או דרך האיזור האישי. מצבים נפוצים לשינוי מוטבים הם שינויים במצב האישי כמו לידת ילדים נוספים, גירושין או התאלמנות, בן זוג חדש וכן הלאה.

מעבר בין מסלולי קרנות השתלמות

מסלולי השקעה בקרן השתלמות מגדירים את מדיניות ההשקעה בה ואת ניירות הערך העיקריים הנסחרים בה, ואלה יוצרים את רמת הסיכון של המסלול. מסלולים עיקריים הם:

מניות – לפחות 75% מניות

אג"ח – כאשר יש רוב לניירות אג"ח, אך מכיל גם במניות באחוזים ידועים מראש, למשל 15% מניות.

מדד – מסלולים המחקים את אחד המדדים המקובלים.

כללי – מכיל מגוון ניירות ערך וביניהם עד 35% מניות.

בתוך מסלולים אלה קיימים תתי מסלולים רבים וקיימים עוד מסלולים כמו מט"ח, מסלולים הלכתיים.

כלל האצבע אומר: מניות נחשבות למסוכנות יותר, אך בטווח הארוך מראות תשואה גבוהה יותר. בחרו מסלול לפי טווח הזמן שאתם מתכננים לקרן ההשתלמות 6 שנים או יותר ואפילו עד הפרישה לגמלאות. האם יש תאריך ידוע בו תרצו להוציא את הכסף בכל מקרה, גם אם הקרן תראה הפסדים? כמו תאריך חתונה, תחילת לימודים, פרישה לפנסיה או שתוכלו להמתין. שאלות אלה יתנו תשובה מהו הסיכון הרצוי לכם.

ניתן לעבור בין מסלולי ההשקעה השונים בכל זמן, ללא עלות ומבלי לשלם על כך מס. מעבר בין המסלולים לא פוגע בוותק קרן ההשתלמות, שנספר מיום ביצוע ההפקדה הראשונה.

בכדי לעבור מסלול השקעה, על החוסך לפנות לחברה בה מנוהלת קרן ההשתלמות, למלא את הטופס הרלוונטי דרך אתר האינטרנט או בדרך אחרת שבית ההשקעות מאשר. לרוב, ההעברה בין מסלולי ההשקעה השונים תבוצע בתוך מספר ימי עסקים בודדים.

מעבר מקרן השתלמות אחת לאחרת

ניתן לעבור בין קרן השתלמות אחת לאחרת, גם אם הן מנוהלות בחברות שונות, מבלי לפגוע בוותק בקרן ובלי לשלם מס, עמלות או קנסות. המדינה קבעה מדיניות זו כדי להגביר את התחרות ולאפשר לחוסכים לעבור בקלות בין קרנות השתלמות. כדי להעביר קרן השתלמות, החוסך פונה אל בית ההשקעות אליו הוא מעוניין לעבור. לאחר מילוי הטפסים הנדרשים, החברה החדשה תדאג להעביר את הכספים מהקרן הקודמת אל הקרן החדשה. שכיר צריך לזכור לעדכן את המעסיק או את מחלקת כח האדם שיש לבצע הפקדות לקרן החדשה, מיד לאחר שקיבל אישור על הצטרפותו.

הטבות מס

הטבות המס לשכיר:

• הטבות מס הכנסה בעת ההפקדה: אין מס על החלק שהמעסיק מפריש עד לתקרה לאותה שנה. אך יש מס על ההפרשה של העובד.

• הטבת מס רווח הון בעת המשיכה על כספים שהופקדו עד לתקרת ההפקדה ושנמשכו לאחר 6 שנים או יותר מההפקדה הראשונית.

הטבות מס לעצמאים:

• הפקדות עד לתקרת ההפקדה יהיו הוצאה מוכרת עבור מס הכנסה.

• הכסף המצוי בקרן ההשתלמות יהיה פטור ממס רווח הון, העומד על 25%, וזאת בתנאי שהסכום השנתי שהופקד לקרן לא עולה על התקרה השנתית והכסף נמשך לאחר 6 שנים.

מידע מפורט על הטבות המס נמצא במאמר "הטבות מס ותקרת הפקדה לקרן השתלמות".

קרן השתלמות לשכירים

פתיחת קרן השתלמות - הצטרפות לקרן השתלמות לשכירים

כדי להצטרף לקרן השתלמות, על השכיר ליידע את מעסיקו לאיזו קרן הוא מעוניין שיבוצעו הפרשות הכספים. הליך ההצטרפות כרוך במילוי טפסים ומסמכים, בהתאם לדרישת הקרן. שימו לב, זכותו של עובד לבחור כל קרן השתלמות שמתאימה לו והמעסיק אינו יכול להגביל אותו. יש מקרים בהם במקום עבודה חדש מציעים או לוחצים להצטרף לקרן השתלמות אחרת מזו שלכם, כתוצאה מכך יש אנשים שהצטרפו לקרן השתלמות חדשה עם כל שינוי מקום עבודה. זכותכם לערוך השוואת קרנות השתלמות ולהחליט האם להשאר בקרן ההשתלמות שלכם או לעבור לכל קרן אחרת.

הפקדה לקרן השתלמות

הפרשות לקרן ההשתלמות יהיו על בסיס חודשי ביחס של 1:3 : על כל חלק שהעובד מפריש, המעביד יפריש פי 3, כשהעובד רשאי להפריש עד 2.5% מהשכר והמעסיק יפריש עד ל-7.5% ממשכורתו של העובד, עד לתקרת המשכורת הקבועה לאותה שנה.

חופשת לידה: המעסיק חייב להמשיך בהפרשה לקרן השתלמות בעת היציאה לחופשת לידה, למשך התקופה בה העובדת זכאית לדמי לידה (כיום 15 שבועות), אם עבדה אצל המעסיק 6 חודשים לפני היציאה לחופשת הלידה. אם חופשת הלידה ארוכה יותר, המעביד אינו חייב להפריש עבור המשך חופשת הלידה. אותם תנאים חלים גם על גבר שיוצא לחופשת לידה.

מילואים: המעסיק ימשיך להפקיד לקרן השתלמות גם בתקופת מילואים. יתרה מכך, על המעסיק לנכות את חלקו של העובד לטובת קרן ההשתלמות, כאילו העובד ממשיך לעבוד באופן רגיל.

חל"ת (חופשה ללא תשלום): מעסיק אינו מחויב להמשיך ולהפריש סכומים לקרן השתלמות במהלך חל"ת, אלא אם הוסכם אחרת בהסכם העבודה או בהסכם הקיבוצי לפיו מועסק העובד. יחד עם זאת, ניתן להשלים הפקדות לקרן עד לסוף השנה, שכן בקרן השתלמות אין חובת הפקדה חודשית.

קרן השתלמות לעצמאים

פתיחת קרן השתלמות לעצמאים

על עובד עצמאי המעוניין להצטרף לקרן השתלמות לפנות לחברה המנהלת את הקרן אליה הוא מעוניין להצטרף. בנוסף לטפסים המתאימים, יהיה עליו לצרף צילום תעודת עוסק מורשה או עוסק פטור וכן מסמכים אחרים שידרשו על ידי הקרן.

הפרשת כספים לקרן השתלמות

עובד עצמאי יכול להחליט מתי יבוצעו ההפקדות ואיזה סכום הוא מעוניין להפקיד, בכפוף לתקרה הקבועה בחוק. להבדיל משכיר, עצמאי רשאי להפקיד את הסכום השנתי המלא בהפקדה אחת, או לפצל זאת למספר פעמים. בהתאם לחוק, עובד עצמאי רשאי להפקיד עד ל-4.5% מהכנסתו החייבת, ועד התקרה הקבועה בחוק לאותה שנה.

סיכום

מי שהגיע עד לנקודה זו יכול להבין מדוע כדאי לחסוך בקרן השתלמות. היתרון הגדול ביותר שלה הוא הטבות המס הניתנות עליה והמאפשרות לחוסך להגדיל את רווחיו. מעבר לכך, זהו חיסכון לטווח בינוני שניתן לפדותו תוך מספר שנים מועט ואינו דורש מהחוסך להיות מעורב בניהול ההשקעות. יתרון נוסף של קרן השתלמות הוא שאין צורך להיות משקיע מומחה: עושר מסלולי השקעה מאפשרים לכל אדם כולל לחסרי ניסיון בתחום, למצוא מסלול מתאים וכן לעבור בקלות וללא עלות בין מסלולי השקעה ובין קרנות השתלמות לפי הצורך, תוך שמירה על כל זכויותיו.

כל שנדרש הוא לערוך השוואת קרנות השתלמות הכוללת השוואת תשואות ודמי ניהול כדי לבחור קרן השתלמות ומסלול.

כעובדים שכירים וכעצמאים, קרן השתלמות יכולה להתברר כאפיק חיסכון מצויין לטווח הארוך וכדאי לעשות ככל האפשר להצרף לקרן השתלמות המראה יציבות ותשואות לאורך זמן.